客人話「開張支票畀你」：香港商戶收支票實務——由收票驗票到彈票追討
一、支票仲有人用？先睇香港最新用量
好多商戶以為支票已經係上一代嘅嘢，收錢只係得 FPS、信用卡同現金。但數字話你知，支票仲未退場，只係用少咗。根據 Hong Kong Business 報道引述 FIAKS e-Bulletin Issue 6.0（次級來源），紙支票量由 2021 年至 2024 年下跌 18.40%，至 5,581 萬張；電子支票量同期下跌 20.68%，至 35 萬張。金額方面，紙支票總值下跌 23.13%，至 HK$5,775.61 億；電子支票總值下跌 60.73%，至 HK$18.74 億。跌幅唔細，但基數仍然好大，商戶唔可以當支票唔存在。
將上面數字再計一次，就睇到支票嘅用途特性（以下為衍生計算）：電子支票量僅佔紙支票量 0.627%，少於 1%，即電子支票至今仍未普及；紙支票平均每張約 HK$10,349，即 HK$5,775.61 億除以 5,581 萬張；電子支票平均每張約 HK$5,354，即 HK$18.74 億除以 35 萬張；紙支票平均值約為電子支票嘅 1.93 倍。換句話講，支票仍然係處理較大金額款項嘅工具，唔係日常小額消費用嘅支付方式。
商戶仲會喺咩場景收到支票？常見類型包括公司客以支票支付大額訂金、租金按金、供應商結算，以及一啲沿用支票流程嘅機構付款。呢啲場景有一個共通點：金額大、流程正式、對方有既定付款程序。就算你間舖平時主要做電子支付，一個月收到一兩張支票，冇流程跟，一樣會打亂對數。所以問題唔係「支票仲有冇人用」，而係「收到嗰陣，你識唔識處理」。
二、收票前驗咩：紙支票七個檢查點
收支票最關鍵嘅時刻，係客人仲企喺櫃枱嗰陣。票一收咗入錢箱，客人一走，有問題就變成你自己嘅問題。所以收票前，要喺客人面前逐項核對。以下七個檢查點，適用於紙支票；電子支票嘅核對方式唔同，見第五節。
第一，收款人名稱：係咪自己公司全名，一字都唔好錯，錯名銀行可以拒收。第二，日期：係咪預期嘅日期，留意期票（未來日期）同過期票。第三，金額：大寫同數字要一致，兩者唔一致，銀行可以拒收。第四，簽名或者印鑑：簽名同印鑑要齊全，同出票人平時用開嘅一致。第五，劃線：睇下有冇劃線同字句，劃線支票嘅處理方式唔同，見第三節。第六，期票同過期：期票即係未到期嘅票，唔好當即時收款；紙支票要盡快存入，過期安排向銀行查詢。第七，背書：如支票經轉手，要睇背書鏈齊唔齊全，有冇斷層。
任何一項有疑問，例如金額有塗改、字跡唔清、簽名睇落唔對辦，即場向出票人提出，唔好收住先諗住之後再算。核對完之後，即刻登記入收票登記表（見第八節），並喺收據上寫明收到支票一張、待入帳作實，唔好將未入帳嘅支票當成已收款項。記住，POS 唔會幫你驗證支票真偽，驗票係人手做嘅功夫。
三、劃線支票同「不准流通」係咩意思
劃線支票即係支票左上角畫咗兩條平行線。兩條線本身已經係一種指示：款項要經銀行戶口流轉，唔好期望拎住張票喺櫃枱即場兌現。一般劃線即係得兩條線，冇寫指定銀行；特別劃線即係線入面寫明指定銀行名稱。商戶收到劃線支票，預設動作就係入票，唔係入錢箱當現金。
「不准流通」（not negotiable）呢句字，意思係持票人唔可以取得比轉讓人更好嘅業權。舉例講，如果轉讓人本身嘅業權有問題，持票人承繼嘅業權都有同樣問題，唔會因為張票轉過手就變得乾淨。呢個係原則描述，具體條文以現行版《匯票條例》為準。
「只付收款人」（account payee only）係對銀行嘅警告，提醒銀行只將款項存入指定收款人戶口。對商戶嚟講，見到呢句字，就更加要確認收款人名稱係咪自己公司，唔好代其他人收票。如果收款人唔係你，張票唔關你事，唔好收。
四、銀行本票同個人／公司支票有咩分別
個人或者公司支票，係出票人對銀行發出嘅付款指示，兌現與否取決於出票人戶口有冇足夠資金。換句話講，張票兌唔兌到，取決於出票人嘅戶口狀況，收票嗰刻你係唔知嘅。
銀行本票唔同，係由銀行簽發。申請人須先付足面額，銀行確認收款後先簽發。機制上，銀行已經收咗錢先出票，所以同個人支票嘅風險結構唔同。但唔好將本票理解為完全冇風險：本票一樣有收款人、日期同面額，一樣要驗票、入票，程序一個都唔少得。
點解大額交易商戶會要求對方開銀行本票？因為大額款項彈票嘅代價大，商戶想用一個銀行已經確認收款嘅工具，代替一張取決於對方戶口餘額嘅支票。實務上，商戶可以喺報價單或者付款條款寫明，大額款項須以銀行本票支付。另外要記住，已簽發嘅港元本票必須存入銀行戶口方可兌現，唔係拎住張票就等於有錢。收費方面，以各銀行最新收費表為準。
五、入票點入：紙支票 vs 電子支票
紙支票要去分行入票，入完保留入票紙，作為已入票嘅憑證。電子支票就經電子支票存票服務存入，唔使去分行，更加唔好列印出嚟去分行存票。電子支票同紙支票有同等法律地位，受《匯票條例》規管；以 PDF 格式展示；須指定收款人，款項會存入收款人戶口；可用港幣、美元、人民幣支付。電子支票不可轉讓，付款人須經雙重認證先可發出；電子支票採用 PKI 數碼簽署防篡改，並有中央入票核對機制防止重複存入。電子支票服務 2015 年起推出。
截數時間要分清楚兩個安排。電子支票存票服務嘅截數時間係每個營業日（週一至五，公眾假期除外）下午 5:30；下午 5:30 前存入即日處理，之後就下一個營業日處理。唔好將呢個時間同稅務局嘅下午 5:00 截數混淆：稅務局嘅安排只適用於交稅，週一至五下午 5:00 或之前收到嘅電子支票即日轉交銀行，稅款只喺首次提示即兌現先算有效，而且唔接受期票或過期電子支票。呢個係稅務局安排，唔係通用銀行安排。
另外四個存票規則要一齊記。第一，電子支票須於支票日期起 6 個月內存票，過期即失效。第二，電子支票存票服務無每日存入張數上限；不過，網頁版每次上載最多 8 張，兩個安排要一齊理解，唔好只記其中一個。第三，重複存入同一張電子支票會被系統拒絕。第四，電子支票存票紀錄保存 3 個月；退回、退票或者取消後，PDF 下載窗口係 5 個工作天。惡劣天氣方面，電子支票存票服務喺 8 號風球或者黑雨下唔受影響，但銀行處理可能受影響，須向銀行查詢。電子支票操作上仲有四項禁令：簽發前須取得收款人同意；須以 PDF 原文件格式下載，唔可以用圖像格式；唔好列印電子支票去分行存票；唔好重複存入。
紙支票 vs 電子支票對照
| 比較項目 | 紙支票 | 電子支票 |
|---|---|---|
| 法律地位 | 受《匯票條例》規管 | 同紙支票有同等法律地位 |
| 格式 | 紙本 | PDF 格式展示 |
| 轉讓 | 可背書轉讓，視乎劃線同字句 | 不可轉讓，必須指定收款人 |
| 存票方式 | 分行入票 | 電子支票存票服務 |
| 截數時間 | 向自己銀行查詢 | 營業日下午 5:30 |
| 存票期限 | 盡快存入，過期安排向銀行查詢 | 支票日期起 6 個月內，過期即失效 |
六、錢幾時先真正到手：結算日同「已結算 ≠ 已入帳」
入咗票唔等於收到錢。好多商戶喺系統見到「已結算」三個字，就以為錢已經入咗戶口，呢個理解係錯嘅。根據 HKICL FAQ，「已結算」狀態唔等於款項已入戶口；款項存入時間取決於收款銀行內部處理安排，須查戶口結餘同交易紀錄確認。換句話講，結算係銀行之間嘅程序，入帳係你戶口嘅結果，兩者唔係同一回事。
香港實行五天結算週，星期六不設結算；星期六存入支票視為下一個結算日存入。到帳時間各銀行唔同，一律向自己銀行查詢，唔好用其他銀行嘅時間表去估自己戶口嘅到帳時間。實務上，支票狀態要跟到「已入帳」先算收妥，之前都只係「已入票」或者「已結算」。
以下係滙豐 Xpress Collect 支票服務嘅例子，屬於個別銀行安排，唔係全行通用：下午 3:00 前收取即日處理，款項於結算後下一個工作日入帳；接受港元及本地美元支票及銀行本票。呢個例子嘅作用，係話你知每間銀行嘅入票同入帳安排都唔同，要睇自己銀行嘅服務說明，唔好假設全行一樣。
七、彈票點算：退票原因、止付、同追討三步
彈票即係支票被銀行退回，款項收唔到。退票原因有好幾種，最常見係存款不足，即出票人戶口唔夠錢。除此之外，仲有其他原因，例如止付。止付係付款人嘅權利，即付款人通知銀行唔好兌現某張支票。收到退票通知，第一件事係睇清楚退票原因，唔同原因，跟進方法唔同。
支票唔係現金，係有條件付款工具，但就空頭支票嘅訴訟，係獨立於相關交易嘅合約訴訟。意思係，對方唔可以用「相關交易有爭議」做理由，拒付支票責任。商戶追討支票款係獨立訴因，追討只走民事途徑，具體程序須問律師，唔好自己演繹法律。
追討三步：第一步，保留退票通知同支票副本，查明退票原因；第二步，書面通知出票人，講明支票已被退回，要求限期內以其他已結算方式付款，保留書面紀錄；第三步，限期過後仍未收到款項，尋求法律意見循民事途徑追討。期間唔好收出票人另一張支票當作補償，而唔去查第一張點解彈票——同一個戶口彈過一次，就有彈第二次嘅可能。
八、商戶收票 SOP 清單＋POS 點記
將前面七節收斂做一個收票登記表，每張支票一行，欄位包括：支票號碼、出票人、金額、日期、入票日期、狀態。狀態最少分五種：已收、已入票、已結算、已入帳、退票。登記表唔係做畀人睇，而係做畀自己跟：邊張票入咗未、邊張票等緊入帳、邊張票要追，一眼睇晒。
POS 喺呢個流程入面嘅角色，要講清楚。POS 只做「支票」付款方式記錄同分類對數：收票嗰陣喺 POS 記低用支票付款、金額同日期；收市對數嗰陣，對返 POS 記錄、收票登記表同銀行入票紙，三方啱數先算完。POS 唔會兌現支票，亦唔會驗證支票真偽，兌現係銀行嘅事，驗票係人手嘅事。銀行本票建議喺 POS 分開記錄為另一個付款方式，唔好同支票撈埋一齊，方便之後對數。
法律背景一句：規管支票嘅《匯票條例》係香港法例第 19 章，1885 年制定，以英格蘭《1882 年匯票法令》為藍本；支票條文 1960 年加入。收尾清單：驗票七點做齊、登記即時做、入票留意截數、跟到入帳先算收妥、退票即刻啟動三步。做到呢五句，支票就唔會成為你對數嗰陣嘅黑洞。
支票唔係過時工具，而係要跟流程嘅收款方式：即場驗票、即時登記、留意截數、跟到入帳先算收妥；POS 只負責記帳對數，兌現同追討要按銀行同法律程序行。
